Deducciones a considerar en la declaración de la renta 2024

Descubre las deducciones más destacadas de las que puedes beneficiarte en la declaración de la renta del 2024 con efecto económico del 2023, cuyo plazo comienza el próximo 3 de abril.

Con el inicio del periodo para la presentación de la declaración de la renta a la vuelta de la esquina, es crucial estar al tanto de las oportunidades que brindan las deducciones fiscales. Este año, los contribuyentes se encontrarán con una serie de cambios y beneficios que podrán aprovechar para optimizar su situación tributaria. Desde incentivos para la adquisición de vehículos eléctricos hasta nuevas ventajas para autónomos y familias, las opciones son diversas y pueden marcar una gran diferencia en el resultado final de la declaración. En este artículo, exploraremos en detalle las deducciones clave que podrían beneficiarte en la declaración de la renta de 2024, brindándote la información necesaria para maximizar tus ahorros fiscales y asegurar una presentación de impuestos exitosa.

Te hacemos un listado de las deducciones más destacadas a las que te podrías acoger, teniendo en cuenta que cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones fiscales en una larga lista.

Deducciones en la Declaración de la Renta 2024

Vehículo eléctrico

En un impulso hacia una movilidad más sostenible, el gobierno ha implementado una atractiva deducción fiscal para aquellos que opten por adquirir vehículos eléctricos. Desde el 30 de junio de 2023, los contribuyentes podrán beneficiarse de una deducción de hasta el 15% en estos automóviles eco-amigables. Esta medida no solo busca fomentar la transición hacia formas de transporte más respetuosas con el medio ambiente, sino también incentivar la inversión en tecnologías limpias y sostenibles. Explora cómo esta deducción puede representar un significativo ahorro para tu bolsillo mientras contribuyes al cuidado del planeta.

Deducción en obras de rehabilitación de vivienda

Deducciones de hasta el 60% en obras de rehabilitación de vivienda.

Deducciones por maternidad

Deducción por maternidad hasta 1.200 euros, con la posibilidad de ampliarse con gastos de guardería hasta otros 1.000 euros, brindando un apoyo adicional a las familias con hijos.

¿Quien tiene derecho a esta deducción?

La deducción por hijos menores de tres años se aplica a mujeres que cumplan con algunos de los siguientes requisitos:

• 🟩 En el momento del nacimiento perciban alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
• 🟩 En el momento del nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad.
• 🟩 En cualquier momento posterior al nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un período mínimo de 30 días cotizados.

Excepto que, durante dichos meses, alguno de los progenitores perciba, en relación a este menor, el complemento de ayuda para la infancia previsto en la Ley que establece el ingreso mínimo vital salvo que, se hubiera tenido derecho al mismo antes del 1 de enero de 2023.

Además, esta deducción puede aplicarse en otras situaciones, como cuando ambos progenitores son del mismo sexo, en caso de fallecimiento de la madre, si la guarda y custodia se le atribuye al padre o tutor de forma exclusiva, entre otros.

Los hijos que dan derecho a esta deducción incluyen hijos por naturaleza, adoptados, menores en acogimiento permanente o preadoptivo, menores en régimen de tutela, entre otros.

Deducción de los gastos escolares

Si la persona física tiene residencia fiscal en una comunidad autónoma que admite esta deducción, y su situación personal y familiar se encuadra dentro de los supuestos admitidos para practicarla, podrá llevarla a cabo en su declaración de la Renta. No todas las comunidades tienen las mismas deducciones y no todas ofrecen deducción en la declaración de la renta para gastos escolares:

Aragón: libros de texto y material escolar en Primaria y Secundaria.

Las familias no numerosas pueden deducirse entre 37,5 y 100 euros por hijo, en función de sus ingresos, si tributan conjuntamente. Y hasta 150 euros por hijo en el caso de las familias numerosas.

Si la tributación es individual, las familias no numerosas se pueden deducir entre 25 y 50 euros por hijo, y las numerosas 75.

Andalucía:  Se puede deducir el 15% de lo pagado por gastos de enseñanza escolar y extraescolar (de informática e idiomas), hasta un máximo de 150 euros al año por cada descendiente

Asturias: Deducción del gasto en libros de texto de Primaria y Secundaria, así como de lo gastado en material escolar. Con los mismos límites y condiciones de Aragón

Baleares: Hasta un máximo de 220 euros por hijo de los gastos realizados en libros de texto de Educación Infantil, Primaria, Secundaria, Bachillerato y Ciclos Formativos. Por las clases de estudios extraescolares de idiomas extranjeros se puede deducir el 15% del gasto, hasta un máximo de 110 euros por hijo.

Canarias: Gastos de material escolar, libros de texto, transporte y uniforme escolar, comedor y refuerzo educativo. Hasta un máximo de 120 euros por el primer descendiente y 60 euros adicionales por el segundo y demás. Cuando estén escolarizados en Educación Infantil, Primaria, Enseñanza Secundaria Obligatoria, Bachillerato o Formación Profesional de Grado Medio.

Castilla-La Mancha: Deducir lo pagado por la compra de libros de texto y el 15% del coste de las clases extraescolares de idiomas, clases de refuerzo y los gastos de estudio fuera del municipio de residencia. Con un tope de 200 euros al año por cada hijo en el caso de familias no numerosas en tributación conjunta y 300 euros si son familias numerosas. Para la tributación individual el límite es de 100 euros por hijo al año si no es familia numerosa, y 150 euros por hijo si se es familia numerosa.

Comunidad Valenciana: Es posible deducir 110 euros al año por cada hijo escolarizado en Primaria, Secundaria o unidades de educación especial, en centro público o privado concertado. Siempre y cuando el contribuyente esté desempleado e inscrito como demandante de empleo.

Extremadura: 15 euros por la compra de material escolar por cada descendiente a cargo en edad de escolarización obligatoria. 

Comunidad de Madrid: 5% de los gastos de uniformes escolares, un 15% de los gastos realizados en clases de idiomas y un 15% de los gastos asociados a la escolarización obligatoria. Con el límite de 400 euros por hijo si se deducen gastos de uniformes o clases de idiomas, o ambos conjuntamente. Y de 900 euros por hijo si se deducen, además, los gastos de escolarización obligatoria. Si los niños están en el primer ciclo de Educación Infantil, la deducción máxima será de 1.000 euros por cada menor.

Murcia: Por la adquisición de material escolar y libros de texto del segundo ciclo de Educación Infantil, Primaria y Secundaria, se pueden deducir hasta 120 euros por descendiente.

Desgravar planes de pensiones

El trabajador puede desgravarse hasta un máximo de 1.500 euros por los planes de pensiones privados. Es importante tener en cuenta que el porcentaje de desgravación no debe superar el 30% de las ganancias netas de las actividades y trabajos profesionales, según indica la información proporcionada por la orientación fiscal.

Deducciones por hijos

Se aplica a los descendientes en orden de edad y en función de los siguientes requisitos: ser menor de 25 años (salvo que se acredite una minusvalía del 33% o superior), convivir con el contribuyente, no haber obtenido rentas que superen los 8.000 euros anuales y no presentar la declaración de la renta de forma individual y con rentas por encima de los 1.800 euros.

Si se cumplen todos ellos, las cantidades de deducir serán de 2.400 euros anuales por el primer descendiente, 2.700 euros anuales por el segundo descendiente, 4.000 euros anuales por el tercer descendiente y 4.500 euros anuales por el cuarto y siguientes descendientes.

Se puede obtener una deducción por familia numerosa siempre que se cumplan determinados requisitos para ser beneficiario. El máximo es de 1.200 euros por cada ascendiente (o huérfano de padre y madre que haya sido adoptado), subiendo esta cantidad a 2.400 si se trata de una familia numerosa de categoría especial (5 o más hijos).

Deducciones autonómicas

Las deducciones autonómicas en la renta son beneficios fiscales que ofrecen algunas comunidades autónomas a sus contribuyentes para reducir la cantidad de impuestos que deben pagar por sus ingresos. Cada comunidad autónoma establece sus deducciones fiscales a las que puedes acogerte es por eso que ante la amplia lista de todas las comunidades, es de gran interés que revises las deducciones que ofrece tu comunidad autónoma concreta.

Algunas de estas deducciones son: En Vivienda: adquisición o hipoteca, Por ayuda doméstica, Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años, Para familias numerosas, obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual, entre una larga lista que como indicamos no todas están disponible en todas las comunidades y de igual forma se pueden ir eliminando o añadiendo nuevas deducciones.

¿Cómo añadir las deducciones autonómicas a la declaración de la renta?

​Deducción para autónomos con trabajadores a cargo

Deducción de hasta el 10% en la cuota íntegra, por contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial (rentas inferiores a 27.000 euros). 

Deducción por comprar una vivienda

Deducción de la compra de una vivienda si se compró antes del 1 de enero de 2013, puede aplicar estas deducciones. Además, cabe recordar que para poder disfrutar de estas desgravaciones, se necesita que el pago de la casa o piso, fuera a través de hipoteca. De esta manera, puedes deducir los intereses abonados y gastos de la financiación: Un 15% sobre un total anual de 9.400 euros o en otras palabras, un límite de 1.336 €. Si la hipoteca fuera de 2 personas, el tope sería del 15% sobre 18.080 € (2.712 €).

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