Declaración de la Renta para beneficiarios del IMV: guía completa paso a paso

Si actualmente recibes el Ingreso Mínimo Vital (IMV), es fundamental que sepas cómo hacer tu declaración de la Renta del IRPF de forma correcta, por qué es obligatorio presentarla incluso si no tienes otros ingresos, y qué pasos seguir para evitar errores que puedan poner en riesgo la prestación o causar sanciones.

declaracion de la renta imv — Todo lo que necesitas saber para tu declaración de la renta si cobras el IMV o Complemento a la infancia

➡️ Esta guía está pensada especialmente para personas que cobran el ingreso mínimo vital o la ayuda a la infancia, con explicaciones paso a paso, requisitos, ejemplos y recomendaciones claras.

🧾 1. ¿Quiénes están obligados a declarar si cobran el IMV?

📍 Obligación de presentación

Todos los beneficiarios del IMV deben presentar la Declaración de la Renta anualmente, aunque no tengan otros ingresos adicionales.
La Agencia Tributaria (AEAT) confirma que esta obligación se aplica incluso si tus ingresos consisten únicamente en el IMV y no superan ningún umbral de tributación.

📌 Esto se debe a que la Ley 19/2021 que regula el IMV establece que los perceptores deben presentar cada año la declaración del IRPF para comprobar que se mantienen las condiciones económicas que justifican la prestación. El incumplimiento de esta obligación puede conllevar la pérdida del derecho al IMV.

📌 2. ¿El IMV se tributa en la declaración?

🟡 El IMV es renta exenta

✔️ El dinero que recibes por el IMV no tributa por sí mismo — es decir, no se considera ingreso sujeto al IRPF y no tendrás que pagar impuestos por esa cantidad.

👉 Por eso muchas veces tu declaración te puede salir “a cero” (sin que tengas que pagar ni recibir nada).

⚠️ Pero hay excepciones:

Si, junto al IMV, has recibido otras ayudas o ingresos (por ejemplo:
• Otra ayuda social como la Renta Básica de Inserción,
• Prestaciones autonómicas,
• Trabajos u otras rentas), y si la suma total supera un determinado umbral, entonces puede que sí tengas que incluir ese exceso en la declaración.

📌 Ese umbral se calcula como 1,5 veces el IPREM anual (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples) — en 2025 ese límite fue aproximadamente 12.600 €.

Ejemplo:
Si has recibido IMV + otra ayuda que en conjunto suman 13.848,25 €, entonces 248,25 € se considerarían un ingreso sujeto a declarar y tributar.

🧠 3. ¿Debes declarar si solo has recibido el IMV sin otro ingreso?

Sí. Aunque el IMV no se tributa, estás obligado a presentar la Declaración de la Renta cada año si eres beneficiario, aunque el resultado sea cero (sin pagar ni devolver).

📌 En la declaración, los datos del IMV suelen aparecer pre‑llenados en el borrador de Renta Web. Si no tienes otros ingresos, lo normal es que la declaración quede en cero.

⚠️ Importante: No presentar la declaración puede afectar al derecho a seguir cobrando el Ingreso Mínimo Vital o impedir que la Seguridad Social compruebe si sigues cumpliendo los requisitos.

📆 4. ¿Cuándo tienes que presentar la declaración?

📅 Calendario general

La campaña de presentación para la Renta 2025 (correspondiente a ingresos del año 2025) se abre oficialmente en abril de 2026.

📊 En esa fecha podrás acceder también a tus datos fiscales pre‑rellenados y al borrador que Hacienda ofrece para facilitarte la declaración.

Aunque en años anteriores Hacienda solía abrir el acceso a datos fiscales unas semanas antes, para 2025/2026 el acceso a tus datos fiscales coincide con el inicio de la campaña de Renta en abril de 2026.

📌 Plazo de presentación
• Inicio: 8 abril de 2026
• Fin: ~30 de junio de 2026

📥 5. ¿Cómo se presenta la Declaración de la Renta paso a paso?

🖥️ A) Identifícate ante la Agencia Tributaria

Puedes hacerlo por varias vías:

Cl@ve PIN (método más utilizado si no tienes certificado digital)
Certificado digital o DNI electrónico
Número de referencia que te da Hacienda

Una vez identificado, verás tus datos fiscales oficiales pre‑cargados.

🧾 B) Revisa tus Datos Fiscales pre‑llenados

Los datos fiscales contienen tus ingresos que Hacienda ya conoce.
Para quienes solo han recibido el IMV, lo esencial es confirmar que:
✔️ Aparece la prestación del IMV
✔️ No hay otros ingresos omitidos
✔️ No hay retenciones ni rentas inexistentes

📝 C) Haz tu declaración en Renta Web

Renta Web es el servicio oficial de Hacienda donde:

Ves tu declaración pre‑llenada
Puedes incluir todos los datos necesarios
La presentas directamente

¿Qué debes revisar?

📌 Si has tenido otros ingresos (trabajo, alquileres, pensiones)
📌 Si has recibido otras ayudas
📌 Si quieres aplicar deducciones (por vivienda, familia numerosa, etc.)
📌 Si conviene declaración conjunta o individual

«OJO, ante cualquier duda en su presentación consulte con los canales oficiales de la Agencia Tributaria»

👨‍👩‍👧‍👦 6. ¿Declaración conjunta o individual?

Si tienes pareja y/o hijos, debes valorar:

🟢 Declaración conjunta

🔹 Puede ser más beneficiosa cuando los ingresos familiares están bajos y hay deducciones por hijos o cónyuge.

🔵 Declaración individual

🔹 Puede convenir si los ingresos, retenciones o circunstancias de cada uno son muy distintos.

👉 La mayoría de las veces las familias con IMV optan por conjunta si conviene fiscalmente (pero no siempre es así). Es recomendable comparar ambos resultados antes de presentar.

💡 7. Deducciones y beneficios fiscales que puedes tener

Aunque el IMV por sí mismo no genera derecho automático a deducciones, sí puedes aplicar otras si cumples los requisitos:

📌 Deducciones habituales

✔️ Deducción por familia numerosa
✔️ Deducción por personas con discapacidad a cargo
✔️ Otras deducciones autonómicas

⚠️ Importante: el IMV no te da automáticamente derecho a estas deducciones, pero si tienes hijos, situación de discapacidad, o realizas gastos deducibles (como guardería), puedes aplicarlas si cumples los requisitos establecidos.

📊 8. ¿Qué pasa si no presentas la declaración?

No presentar la declaración puede tener consecuencias importantes:
❌ Perder el derecho a seguir cobrando el IMV
❌ Sanciones administrativas
❌ Dificultades para acceder a otras ayudas públicas

Incluso si tu declaración sale a cero, es obligatorio presentarla porque forma parte de los requisitos de la prestación.

📌 9. Casos especiales que debes tener en cuenta

👶 Si hay menores de edad

Los hijos deberán aparecer en tu declaración, ya sea en la declaración conjunta o (si no conviene) en su propia declaración individual si así lo requiere la normativa.

👥 Si hay otros ingresos

Si, además del IMV, has tenido:
✔️ salario
✔️ prestaciones contributivas
✔️ ayudas sujetas a IRPF
✔️ rentas de alquiler

Entonces deberás revisar si superan los límites de declaración y debes incluirlos correctamente.

📉 10. Ejemplo paso a paso

Supongamos que en 2025 percibes:

IMV: 7.905,72 €
Renta mínima de inserción: 7.567,40 €
Otras ayudas sociales: 2.800 €

Total = 18.273,12 €

👉 En este caso, al superar 12.600 € (1,5 × IPREM), la cantidad por encima del límite (≈ 5.673,12 €) se incluirá como rendimiento sujeto a IRPF en la declaración.

Pero si el total de ingresos está por debajo de ese límite, tu declaración saldrá a cero, solo con el trámite obligatorio de presentarla.

📌 11. Consejos prácticos para no cometer errores

✔️ No ignores el aviso de Hacienda: presentar la declaración aunque salga a cero es obligatorio.
✔️ Guarda todos los justificantes de tus ingresos y ayudas.
✔️ Revisa los datos fiscales antes de enviar la declaración.
✔️ Si tienes dudas, usa el Plan “Le Llamamos” de la AEAT (servicio donde Hacienda te llama para ayudarte).
✔️ Si conviene, pregunta por asistencia en oficinas o cita previa con Hacienda.

🧠 12. ¿Dónde puedes hacer la declaración?

💻 Online (recomendado)

👉 Renta Web — a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT)
Aunque puedes acceder con Cl@ve PIN, certificado digital o número de referencia.

📞 Telefónica

📲 Servicio de confección de declaraciones por teléfono (Hacienda te llama y confecciona en tu nombre).

🏢 Presencial

📍 Oficinas de la AEAT con cita previa.

Preguntas y Respuestas sobre la Declaración de la Renta para Perceptores de IMV o Ayuda a la Infancia

¿Estoy obligado a presentar la declaración de la Renta si solo cobro el Ingreso Mínimo Vital (IMV)?

Respuesta:
Sí. Aunque el IMV no tributa, estás obligado a presentar la Declaración del IRPF cada año si percibes el Ingreso Mínimo Vital, porque la ley exige declarar la situación fiscal para comprobar el mantenimiento de las condiciones necesarias para seguir recibiendo la prestación.

¿El Ingreso Mínimo Vital (IMV) se considera un ingreso sujeto a impuestos?

Respuesta:
No. El IMV es una prestación no sujeta a tributación, por lo que no genera pago de impuestos. Sin embargo, debe reflejarse en la declaración para cumplir la obligación formal.

¿Qué sucede si no presento la declaración de la Renta siendo perceptor del IMV?

Respuesta:
No presentarla puede afectar tu derecho a seguir cobrando el IMV u otras ayudas, y podría dar lugar a sanciones administrativas. Por ello, se recomienda presentarla aunque el resultado sea cero.

¿Qué fechas son importantes para presentar la declaración si recibo IMV?

Respuesta:
La campaña de Renta para el ejercicio fiscal 2025 (declarada en 2026) se inicia el 8 de abril de 2026 y termina a finales de junio de 2026.

¿Puedo hacer la declaración de la Renta a cero si solo he recibido el IMV?

Respuesta:
Sí. Si no tienes otros ingresos y solo has cobrado el IMV, lo normal es que la declaración salga a cero (sin pagar ni devolver). Aun así, debes presentarla.

¿El borrador de la declaración incluye automáticamente el IMV?

Respuesta:
Generalmente, sí. Los datos fiscales que obtiene Hacienda incluyen las prestaciones conocidas en sus bases informativas. No obstante, es importante comprobar la información y confirmar que esté correctamente reflejada.

¿Qué otros ingresos debo incluir si he tenido además del IMV?

Respuesta:
Debes declarar cualquier ingreso adicional, por ejemplo:

Salarios de empleo
Otras ayudas públicas (si son consideradas rendimientos sujetos al IRPF)
Pensión alimenticia, en caso de divorcio o separación

¿Qué límite de ingresos se aplica para saber si debo incluir otras rentas?

Respuesta:

Se suele utilizar como referencia el IPREM anual (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples) multiplicado por 1,5. Si tus ingresos totales superan esa cantidad, tendrás que declarar la parte que exceda el límite.

¿Puedo hacer la declaración conjunta si vivo en familia?

Respuesta:
Sí. Si conviene fiscalmente, puedes presentar declaración conjunta con tu pareja e hijos. En familias con IMV suele ser beneficioso, pero lo ideal es siempre comparar el resultado de conjunta vs individual antes de presentar.

¿Qué deducciones puedo aplicar siendo perceptor del IMV?

Respuesta:
Aunque el IMV no da derecho automático a deducciones, puedes aplicar otras si cumples los requisitos:

Por familia numerosa
Por personas con discapacidad a cargo
Deducciones autonómicas

¿El IMV se considera para calcular deducciones como la familia numerosa?

Respuesta:
No directamente, porque el IMV no es un ingreso sujeto a IRPF. Sin embargo, la existencia de hijos o cargas familiares puede darte acceso a deducciones adicionales que sí reducen tu cuota.

¿Puedo acceder a ayuda o asistencia de Hacienda para hacer la declaración?

Respuesta:
Sí. La Agencia Tributaria dispone de servicios como “Le llamamos” o asistencia telefónica y presencial mediante cita, para ayudarte a confeccionar la declaración si no sabes cómo hacerlo.

¿Qué pasa si Hacienda detecta errores en mi declaración?

Respuesta:
Hacienda puede requerirte correcciones si detecta errores materiales. Si los errores afectan a tus derechos o a tus obligaciones, puede pedirte que rectifiques o que aportes documentación.

¿Puedo rectificar mi declaración después de presentarla?

Respuesta:
Sí. Si después de presentarla te das cuenta de que falta información o que hay errores, puedes rectificar la declaración usando el procedimiento de la AEAT para correcciones posteriores dentro de los plazos establecidos.

¿Cómo afecta mi declaración si cambio de situación familiar?

Respuesta:
Cambios como matrimonio, separación, nacimiento de hijos o fallecimiento durante el año afectan tu declaración y, en muchos casos, pueden modificar el resultado final si decides hacer declaración conjunta o individual.

¿Qué pasa si tengo ingresos de trabajo además del IMV en el mismo año?

Respuesta:
Debes incluir todos los ingresos de trabajo (salarios, prestaciones contributivas, etc.) en la declaración. Si los ingresos de trabajo son suficientes, la declaración podría salir con resultado a pagar o a devolver, dependiendo de tus retenciones.

¿Qué significa el símbolo negativo en mi declaración de la Renta si cobro el IMV y cuándo me devuelven o tengo que pagar?

Respuesta:
En la declaración de la Renta, un resultado negativo significa que Hacienda te devuelve dinero, mientras que un resultado positivo indica que tienes que pagar.

Para quienes solo perciben el IMV y no tienen otros ingresos, normalmente la declaración sale a cero o ligeramente negativa si se aplican deducciones o retenciones de ejercicios anteriores.
Si el resultado es negativo, Hacienda emitirá la devolución directamente a tu cuenta bancaria, normalmente en unas 2–6 semanas tras presentar la declaración online.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la cantidad indicada, y Hacienda te permitirá elegir la forma de pago (domiciliación bancaria, fraccionamiento o pago único).

⚠️ Importante: Aun si la declaración sale a pagar, no afecta al cobro del IMV siempre que hayas declarado correctamente y no hayas omitido ingresos relevantes; Hacienda notificará la forma de pago y los plazos.

¿Estoy obligado a presentar la declaración de la Renta si cobro el complemento de la Ayuda a la Infancia?

Respuesta:
Sí. Todas las personas que perciban el complemento de la Ayuda a la Infancia están obligadas a presentar la Declaración de la Renta, aunque la ayuda no tribute directamente.

Esto es una guia orientativa y podria variar según circunstancias para cualquier duda consulte con la Agencia Tributaria en sus canales de información disponibles

Fecha actualizada: 22/02/2026

www.ayudasepe.es